增值税纳税申报表怎么填写：小规模纳税人 增值税怎么做账
所属分类：理财职场
发布时间：2025/8/19 11:29:30
有许多朋友还不知道怎么写增值税纳税申报表，首先要弄清楚你要申报的类型，分为一般纳税人企业、小规模纳税人企业。下面小编就来教教大家，小规模纳税人纳税的申报表怎么写。
操作方法
01
首先，填写信息，填入你的“识别号”、“名称”、“税款所属期”和“填表日期”，注意“税款所属期”是按季度来写，第一个季度就是1月1号到3月31号，依次类推。
02
然后，填写“本期数”，分为“货物及劳务”、“服务、不动产和无形资产”两类，分好类进行填写。注意本期数据的时间应该是同一季度。
03
下面填写“本年累计”，注意区分“本年累计”和“本期数”，“本年累计”是从年初开始到税务所属期一共的总和数据，应该是包含“本期数”的。
04
接下来，我们在第二栏中写增值税专用发票的数据，在第一栏“应征增值税不含税销售额”后写上第二栏与第三栏合计的数据，如果开具的普通季度额度超过9万就把数据写在第三栏里。注意，因为纳税人自己不可以开增值税发票，所以可以让税务局的人员帮着开一下。
05
如果纳税人自己开具普通发票数据少于9万就填写在第十栏。在第九栏里，填写第十栏、第十一栏、第十二栏的总和数据。
06
纳税人初始计算的应该上缴增税值填在第十五栏“本期应纳税额”里。
07
如果纳税人是让别人帮忙开票，是需要先交增值税的，把你交纳的数据填在第二十一栏里，在第二十二栏里填写你补交或者是退回的钱数。